MILLIRE TR2024

31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Diğer kâr yedekleri (67.450.563) 4.321.447 Olağanüstü yedekler 4.518.846.761 1.448.635.062 Diğer sermaye yedekleri 1.299.765.489 1.211.581.405 Sermayeye eklenecek satış kârları 42.921.312 42.921.312 Diğer kazanç ve kayıplar (29.284.720) (21.271.539) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.154) (71.060.154) Özel fonlar 330.452.130 184.820.637 Toplam 6.024.190.255 2.799.948.170 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak satışından doğan kazançların %50’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %25’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 1.459.750.000 TL olarak hesaplanmış, 1.447.902.359 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 1.122.124.328 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2023: 1.122.124.328 TL). Ayrıca Aralık 2024 itibarıyla şirketin bağlı ortaklığı Miltaş Turizm A.Ş.‘nin kullanım amaçlı gayrimenkulleri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız profesyonel değerleme uzmanları tarafından hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde değerlenmiştir. Değer artışı vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 57.089.671 TL diğer kâr yedekleri hesaplarında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: Yoktur). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık Anadolu Sigorta konsolidasyonu sonucunda muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 120.551.490 TL’dir (31 Aralık 2023: 89.457.077 TL). Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 1.448.635.062 1.055.949.776 Kârdan transfer 3.070.211.699 392.685.286 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 4.518.846.761 1.448.635.062 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Şirket, 30 Eylül 2010 tarihinde Anadolu Sigorta’nın %35,53 oranında ve 177.650.110 TL nominal değerdeki sermayesini İş Bankası’ndan 248.710.154 TL bedelle satın almıştır. Anadolu Sigorta, Şirket ile müşterek yönetime tabi olduğundan, bilgi transferi ve yapısı göz önünde bulundurularak Şirket’in faaliyetlerinin bir parçası olarak kabul edilmiştir. Müşterek yönetime tabi olan bu bağlı ortaklık, defter değeri ile finansal tablolara kaydedilmiştir. Müşterek yönetime tabi ortaklığın satın alınmasında, satın alan şirketin, işletme birleşmesinin etkilerinin, önceki dönem tarihli finansal tablolara da yansıtılmasına zorunlu olmamakla birlikte izin verilmiştir. Müşterek yönetime tabi işletme satın almalarında, hisse senetleri grubun bir şirketinden diğerine geçtiğinden, bağımsız üçüncü kişiler satın almaya taraf olmadığından ve özellikle satın alma fiyatı piyasa değerine göre belirlenmediğinden bu uygulama yönetimin vereceği karara bağlıdır. Şirket yönetimi, karşılaştırmalı olarak sunulan önceki dönem finansal tablolara, konsolidasyon etkilerini yansıtmamaya karar vermiştir. Satın alma fiyatının, net varlık değerini aşan (71.060.154) TL’lik kısmı özsermaye içerisinde “Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi” kaleminde gösterilmiştir. GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI FİNANSAL DURUM FİNANSAL BİLGİLER 247 2024 Faaliyet Raporu Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar